Risorse
Guide, template, articoli e glossario in un solo posto.
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Guida · Controllo e reporting
Checklist chiusura mensile in 5 giorni
Calendario giorno per giorno, responsabili, regole sulle stime. Per chi: Controller, responsabile amministrativo.
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Guida · Cassa e crediti
Previsione di cassa a 13 settimane
Righe della tabella, formule, tre scenari, aggiornamento settimanale. Per chi: Titolare, amministrazione.
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Guida · Cassa e crediti
Scadenzario crediti e solleciti
Fasce di scaduto, priorità, costo del ritardo, bozza di sollecito. Per chi: Amministrazione, commerciale.
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Guida · Controllo e reporting
Margine per cliente e commessa
Metodo in 6 passi, formule, esempio, analisi 80/20. Per chi: Controller, direzione.
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Guida · Privacy e AI Act
Policy AI per l'ufficio amministrativo
Modello di policy, classificazione dati, registro formazione (AI Act art. 4). Per chi: Titolare, responsabile amministrativo, HR.
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Guida · AI in azienda
Prompt per il controllo di gestione
Cinque prompt: scostamenti, riclassifica, quadrature, solleciti, cassa. Per chi: Controller, amministrazione.
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Template · Controllo e reporting
Cruscotto 14 KPI per PMI
I 14 indicatori da guardare ogni mese, calcolati dai dati contabili, con target e semaforo. Excel, 49 € + IVA.
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Template · Cassa e crediti
Forecast di cassa a 13 settimane
Previsione settimanale di incassi e uscite con saldo a cascata, fido e allarme sotto soglia. Excel, 49 € + IVA.
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Template · Controllo e reporting
Margine per cliente e commessa
Margine di contribuzione e margine netto per cliente, con ripartizione dei costi comuni e classe ABC. Excel, 39 € + IVA.
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Template · Controllo e reporting
Budget annuale e scostamenti
Conto economico riclassificato mese per mese: budget, consuntivo e scostamenti in euro e in percentuale. Excel, 59 € + IVA.
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Template · Cassa e crediti
Scadenzario crediti e DSO
Fatture aperte con giorni di ritardo, fasce di scaduto, priorità di sollecito e calcolo del DSO. Excel, 29 € + IVA.
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Template · Controllo e reporting
Checklist chiusura mensile in 5 giorni
14 attività di chiusura in 5 giorni lavorativi, con responsabili, scadenze calcolate e avanzamento. Excel, 19 € + IVA.
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Template · Controllo e reporting
Break-even e prezzo minimo
Punto di pareggio in quantità e fatturato, margine di sicurezza e prezzo minimo per il margine che vuoi. Excel, 29 € + IVA.
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Template · Cassa e crediti
Scenari pessimistico, base e ottimistico
Tre scenari affiancati con ricavi, EBITDA, capitale circolante e cassa generata, più lo scenario attivo. Excel, 39 € + IVA.
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Template · Controllo e reporting
Riclassificazione di bilancio e indici
Stato patrimoniale riclassificato con criterio finanziario e 12 indici su due esercizi. Excel, 49 € + IVA.
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Template · Controllo e reporting
Board pack mensile
Presentazione di 8 slide per il consiglio o i soci: messaggi chiave, KPI, conto economico, cassa, crediti, rischi e decisioni. PowerPoint, 39 € + IVA.
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Template · AI in azienda
30 prompt per la finanza aziendale
30 prompt pronti per chiusura, cassa, crediti, margini, budget, bilancio e processi, con i dati da allegare. Excel, 19 € + IVA.
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Template · Privacy e AI Act
Registro strumenti AI e formazione
Inventario degli strumenti di AI con categoria di rischio AI Act e registro della formazione del personale (art. 4). Excel, 29 € + IVA.
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Articolo · Privacy e AI Act
AI Act per PMI: obblighi, scadenze e da dove partire
Anche chi usa solo un assistente AI in ufficio ha obblighi dall'AI Act. Cosa vale già, le date aggiornate al Digital Omnibus e una checklist in 10 passi.
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Articolo · Controllo e reporting
Chiusura mensile in 5 giorni: cosa cambia per l'imprenditore
Perché chiudere il mese entro il quinto giorno lavorativo conta più della precisione, e cosa l'imprenditore ottiene a parità di gestionale.
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Articolo · Controllo e reporting, AI in azienda
Controllo di gestione per PMI con l'AI: cosa cambia davvero (e cosa no)
Le 4 domande a cui il controllo di gestione deve rispondere, gli strumenti minimi per una PMI e cosa può fare l'AI. Scritta da un controller certificato.
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Articolo · Privacy e AI Act
DPO esterno per PMI: quando è obbligatorio e cosa fa
Quando il GDPR obbliga a nominare un DPO, cosa fa il Responsabile della protezione dei dati e perché per PMI e microimprese conviene un DPO esterno.
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Articolo · Controllo e reporting
Fractional CFO: cos'è, cosa fa e quando conviene a una PMI
Il Fractional CFO è un direttore finanziario a tempo parziale. Cosa fa, quanto tempo dedica, quando conviene rispetto a un CFO assunto e come sceglierlo.
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Articolo · Controllo e reporting
Fractional Controller: il controllo di gestione a tempo parziale
Il Fractional Controller porta in PMI e microimprese chiusura mensile, budget e reporting senza assumere un controller. Cosa fa e quando conviene.
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Articolo · Controllo e reporting, AI in azienda
Margine per cliente e per commessa: il cliente più grande non è quasi mai il più redditizio
Come calcolare il margine di contribuzione per cliente e per commessa, con un esempio per una società di servizi, gli errori da evitare e il ruolo dell'AI.
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Articolo · Cassa e crediti, AI in azienda
Previsione di cassa a 13 settimane: il modello che ogni PMI dovrebbe aggiornare il lunedì
Come costruire una previsione di cassa settimanale a 13 settimane: struttura, esempio con numeri, errori da evitare e aggiornamento in 30 minuti con l'AI.
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Glossario · Cassa e crediti
Cash Flow
Flusso di cassa netto in entrata o uscita in un periodo. Differenza tra incassi e pagamenti effettivi (non contabili). Misura la liquidità reale, non l'utile.
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Glossario · Cassa e crediti
Forecast Cassa Rolling
Previsione di cassa aggiornata continuamente, su orizzonte mobile (es. 90 giorni). Ogni settimana si elimina la settimana passata e si aggiunge una nuova futura.
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Glossario · Cassa e crediti
DSO (Days Sales Outstanding)
Giorni medi che impieghi a incassare i crediti commerciali. Formula: (Crediti commerciali / Ricavi) × 365.
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Glossario · Cassa e crediti
DPO (Days Payable Outstanding)
Giorni medi che impieghi a pagare i fornitori. Speculare al DSO ma da gestire con cautela (rapporti commerciali).
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Glossario · Cassa e crediti
DIO (Days Inventory Outstanding)
Giorni medi di rotazione magazzino. Formula: (Magazzino / Costo merci vendute) × 365.
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Glossario · Cassa e crediti
Cash Conversion Cycle (CCC)
Tempo totale tra pagamento fornitori e incasso clienti. Formula: DSO + DIO - DPO. Misura il fabbisogno di working capital.
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Glossario · Cassa e crediti
Working Capital
Capitale circolante netto = Crediti commerciali + Magazzino - Debiti commerciali. Quanto capitale serve per operare normalmente.
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Glossario · Cassa e crediti
Cash Runway
Giorni/mesi di operatività possibili con cassa disponibile + fidi, in assenza di nuovi incassi. Formula: (Cassa + fidi disponibili) / costi fissi mensili.
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Glossario · Controllo e reporting
Margine Lordo
Differenza tra ricavi e costi variabili diretti (COGS). Misura quanto resta per coprire costi fissi e generare profitto.
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Glossario · Controllo e reporting
EBITDA (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation, Amortization)
Reddito operativo prima di interessi, tasse, ammortamenti. Proxy del cash flow operativo. KPI principale per valutare aziende.
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Glossario · Controllo e reporting
EBIT (Earnings Before Interest and Taxes)
Reddito operativo (= EBITDA - ammortamenti). Misura la performance operativa al netto della politica di investimento.
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Glossario · Controllo e reporting
Margine di Contribuzione
Margine che resta dopo i costi variabili. Indica quanto ogni unità venduta contribuisce a coprire costi fissi.
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Glossario · Controllo e reporting
Break-even Point (BEP)
Punto di pareggio. Volume di fatturato sopra cui inizi a generare profitto. Formula: Costi fissi / margine contribuzione %.
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Glossario · Controllo e reporting
ABC Analysis (Activity-Based Costing)
Metodologia di attribuzione costi indiretti ai prodotti/clienti basata sulle attività che li generano. Più precisa del costo pieno tradizionale.
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Glossario · Controllo e reporting
ARR (Annual Recurring Revenue)
Ricavi annuali ricorrenti da contratti subscription. KPI principale aziende SaaS e servizi continuativi.
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Glossario · Controllo e reporting
MRR (Monthly Recurring Revenue)
Versione mensile dell'ARR. Misura crescita mensile ricavi ricorrenti.
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Glossario · Controllo e reporting
Churn Rate
Percentuale di clienti persi in un periodo. Per business ricorrenti, churn alto erode crescita.
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Glossario · Controllo e reporting
Budget
Piano economico-finanziario annuale (o pluriennale) con obiettivi e risorse allocate per centro di costo. Strumento di controllo, non burocrazia.
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Glossario · Controllo e reporting
Forecast
Previsione aggiornata dei risultati attesi a fine periodo, basata su consuntivo + stima del rimanente. Più flessibile del budget.
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Glossario · Controllo e reporting
Variance Analysis
Confronto tra actual e budget (o actual e forecast precedente). Identifica deviazioni e ne analizza cause.
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Glossario · Controllo e reporting
Scenario Planning
Costruzione di scenari alternativi (best/base/worst) per stress-testare resilienza dell'azienda a cambiamenti di mercato.
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Glossario · Controllo e reporting
Sensitivity Analysis
Variazione di una singola variabile per misurare impatto sui risultati. Identifica leve più critiche.
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Glossario · Controllo e reporting
P&L (Profit & Loss)
Conto Economico. Riporta ricavi, costi e risultato netto di un periodo.
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Glossario · Controllo e reporting
Cash Flow Statement
Prospetto dei flussi di cassa diviso in operativo, investimenti, finanziamenti. Mostra origine e impiego della liquidità.
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Glossario · Cassa e crediti
PFN (Posizione Finanziaria Netta)
Indebitamento finanziario netto = Debiti finanziari - Cassa e equivalenti. Negativo = cassa netta. Positivo = indebitato.
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Glossario · Cassa e crediti
DSCR (Debt Service Coverage Ratio)
Rapporto cash flow operativo / servizio debito (capitale + interessi). Misura sostenibilità debito. Target banche: >1.2x.
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Glossario · Cassa e crediti
PFN/EBITDA
Indice di leverage. Quanti anni servono per ripagare l'indebitamento con l'EBITDA. Soglia critica banche: <4x.
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Glossario · Cassa e crediti
Covenant
Clausola contrattuale di finanziamento che impone parametri finanziari da rispettare. Violazione = rimborso anticipato.
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Glossario · Cassa e crediti
MCC (Mediocredito Centrale)
Fondo di garanzia statale italiano per PMI. Copre fino a 80% del finanziamento bancario, abbassando rischio per la banca.
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Glossario · Cassa e crediti
SACE
Società Assicurazione Crediti Export. Garanzia statale per finanziamenti aziendali e export. Garantisce fino a €25M.
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Glossario · Cassa e crediti
Factoring
Cessione crediti commerciali a società specializzata in cambio di anticipo immediato (meno commissioni). Migliora cash flow ma costa.
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Glossario · AI in azienda
LLM (Large Language Model)
Modello AI generativo di grandi dimensioni . Capisce e genera linguaggio naturale, anche su task strutturati.
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Glossario · AI in azienda
Workflow Automation
Sequenza automatizzata di operazioni tra sistemi diversi. Strumenti: piattaforme no-code e codice custom. Sostituisce processi manuali ripetitivi.
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Glossario · AI in azienda
RPA (Robotic Process Automation)
Automazione di task ripetitivi via 'robot software' che imitano click utente. Generalmente meno flessibili di workflow AI-driven.
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Glossario · AI in azienda
Prompt Engineering
Arte di costruire istruzioni (prompt) per LLM per ottenere output desiderato. KPI: precisione + consistenza output.
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Glossario · AI in azienda
RAG (Retrieval-Augmented Generation)
Tecnica che combina ricerca su knowledge base + LLM. Permette di rispondere su dati aziendali specifici senza training custom.
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Glossario · AI in azienda
API (Application Programming Interface)
Interfaccia che permette a sistemi diversi di comunicare programmaticamente. Es. API Fatture in Cloud, API banca PSD2.
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Glossario · AI in azienda
MCP (Model Context Protocol)
Protocollo standard per esporre strumenti e dati a un modello AI.
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Glossario · Controllo e reporting
KPI (Key Performance Indicator)
Indicatore chiave di performance. Metrica numerica che misura raggiungimento obiettivi. Massimo 5-15 KPI core per PMI.
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Glossario · Controllo e reporting
OKR (Objectives & Key Results)
Framework di gestione obiettivi: 1 Objective qualitativo + 3-5 Key Results misurabili. Diverso dai KPI (statici) perché trimestrale e stretching.
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Glossario · Controllo e reporting
FP&A (Financial Planning & Analysis)
Funzione aziendale di pianificazione finanziaria, budgeting, forecasting, analisi performance. Generalmente sotto CFO.
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Glossario · Controllo e reporting
CdG (Controllo di Gestione)
Sistema di rilevazione e analisi performance economico-finanziarie per supportare decisioni operative. Diverso da contabilità (consuntivo fiscale).
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Glossario · Controllo e reporting
CFO (Chief Financial Officer)
Responsabile finanziario di vertice. Governa finanza, controllo gestione, rapporti banche/investitori, strategia capital allocation.
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Glossario · Controllo e reporting
Fractional CFO
CFO esterno part-time (2-4gg/mese) in azienda. Alternativa al CFO full-time per PMI e microimprese. Traduzione italiana: 'CFO frazionale' (usata in passato dal mercato).
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Glossario · Controllo e reporting
Board Pack
Documento mensile/trimestrale per Consiglio di Amministrazione. Contiene KPI, variance, commentary, action items, scenari.
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Glossario · Controllo e reporting
Due Diligence (DD)
Verifica approfondita dati finanziari, operativi, legali di un'azienda prima di acquisizione/investimento. Lato venditore (VDD) o compratore (BDD).
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Glossario · Controllo e reporting
M&A (Mergers & Acquisitions)
Operazioni di fusione e acquisizione aziendale. Include trattativa, due diligence, valutazione, structuring.
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